1、確定納稅年度：確定企業(yè)所得稅的納稅年度，通常與日歷年度一致；

2、收集會計資料：收集和整理企業(yè)全年的財務會計資料，包括財務報表/納稅申報表/費用明細/收入明細/稅務憑證等；

3、核算所得額：根據稅收法律法規(guī)和會計準則，進行企業(yè)所得額的核算。計算所得額需要考慮各項收入/各項支出/稅收優(yōu)惠政策等因素；

4、確定應納稅額：根據企業(yè)所得額和適用的稅率，計算出應納稅額；

5、申報匯算清繳：根據所在地稅務機關的要求，填寫并提交年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表。在申報表中，需將核算的所得額和應納稅額等相關信息按要求填寫。

以上就是年度企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報相關內容。

年度企業(yè)所得稅需要計提嗎

按照財務會計準則的規(guī)定，企業(yè)通常需要在年度財務報表中計提企業(yè)所得稅。計提企業(yè)所得稅的目的是反映企業(yè)在當前會計期間所發(fā)生的應納稅額。根據適用的企業(yè)所得稅法規(guī)以及相關稅率，計算企業(yè)在當前會計期間應納稅的所得額。這涉及到確定收入/扣除合法成本和費用/調整應納稅所得額等計算過程。根據計算的應納稅額，確定相應的所得稅負債。該負債將在負債表中作為一項流動負債呈現，被稱為“所得稅負債”。

年度企業(yè)所得稅有退稅額嗎

在進行年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，如果企業(yè)在全年度的納稅申報中預繳的稅款超過了實際應納稅額，就有可能產生退稅額。退稅額是指企業(yè)有權從稅務機關返還的額外支付的稅款金額。如果企業(yè)在年度匯算清繳中計算出的應納稅額小于已預繳的稅款金額，那么企業(yè)有權申請退稅。在申請退稅時，企業(yè)需要向稅務機關提交相關的申請材料，如退稅申請表/核算報表/稅務憑證等。本文主要寫的是年度企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報有關知識點，內容僅作參考。