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现金流量表本期金额和上期金额是指
1、本期金额：这是指现金流量表中特定项目在当前期间（通常是一个会计年度/半年度或季度）的金额。它体现了企业在这个特定期间里的现金净流入或流出情况；2、上期金额：指的是现金流量表中特定项目在上一期间（即之前的一个会计年度/半年度或季度）的金额。它表示了企业在这以前的期间里的现金净流入或流出情况。
2025-08-28
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股权现金流计算的三种方法
1、直接法（直接计算法）：直接法通过对企业经营活动现金流量的明细进行直接计算，从而得出股权的现金流量。该方法将现金流量按业务类型分类，例如运营活动/投资活动和筹资活动，然后将每个分类的现金流量进行总计，得出股权的净现金流量；2、间接法（间接计算法）；3、调整后的间接法。
2025-08-28
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公司现金流不足的原因有哪些
1、销售收入不足：公司销售额的下降会直接导致现金流的下降，可能由于竞争加剧/市场需求降低或者企业自身产品或服务的问题等原因造成；2、应收账款高：企业如果存在大量的应收账款，则会影响企业的现金流，尤其是如果这些账款无法及时回收，将会增加企业的负担；3、财务运作不到位；4、成本过高；5、资本支出的压力；6、偿还债务压力；7、不良的经营模式。
2025-08-27
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现金流量表的上期金额指的是
现金流量表的上期金额指的是上一个记账期（通常是一个月或一个季度）结束时的金额。这个金额是指该记账期内涉及到的现金流量项目（如现金收入和现金支出）的累积数。上期金额在现金流量表中用于对比和分析当前记账期的现金流量情况，以便于评估企业或个人的现金流入和流出情况。
2025-08-26
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经营活动现金流量比率
经营活动现金流量比率是一种财务指标，用以评估公司的经营活动所形成的现金流量与净销售收入之间的关系。它可以帮助分析人员评估公司的经营活动是否能够为其产生足够的现金流。经营活动现金流量净额通常是指公司经营活动产生的现金流入减掉现金流出的净额。
2025-08-25
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现金流量表现金及现金等价物净增加额
现金流量表里的现金及现金等价物净增加额主要是指特定时期内公司现金和现金等价物的净变动金额。它反映了公司在该期间内通过经营活动/投资活动和筹资活动获得的现金净额。
2025-08-25
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现金流量表分析的要点
1、经营活动现金流量：着重关注现金流量表中的经营活动部分，这反映了公司主营业务的现金收入和现金支出。分析经营活动现金流量有助于评估公司的盈利能力和经营质量；2、投资活动现金流量：关注现金流量表中的投资活动部分，这显示了公司在资本支出/资产购买和投资项目方面的现金流情况。分析投资活动现金流量有助于了解公司的投资决策和资本支出情况；3、筹资活动现金流量。
2025-08-22
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小微企业用不用报现金流量表
小微企业需要报告现金流量表。现金流量表通常是财务报告的重要组成部分，用于展示公司特定时间段内现金流入和流出的情况。尽管现金流量表对于评估公司的偿债能力和经营稳定性非常有用，但是对于小微企业来说，会计报表要求可能较为简化。小微企业通常按照其所在国家或地区的相关规定，如个体工商户或者简化会计制度，进行财务报告。这些规定可能不要求编制现金流量表，而仅要求提交基本的财务报表，如负债表和利润表。
2025-08-22
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现金流量图三要素
1、现金流量的大小：即现金流量资金的数额；2、现金流量的流向：即现金流量的流入或流出；3、现金流量的时间点：即现金流量流入或流出行为所发生的时间。现金流图是一种反映经济系统资金运动状态的图表，即将经济系统的现金流量绘入时间坐标图中，然后表示出经济系统各现金流入、流出与相应时间的对应关系。现金流量图的运用，可以全面、形象、直观的体现经济系统的资金运动状态，是用于经济分析的有效工具。
2025-08-21
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净现金流量的计算公式
净现金流量=经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+筹资活动现金流量净额，这其中：1、经营活动现金流量净额：表达企业经营活动所形成的现金流入与现金流出相互之间的净额。它反映了企业经营运作的现金流量情况；2、投资活动现金流量净额：表达公司投资活动（如购买长期资产/出售投资等）所形成的现金流入与现金流出相互之间的净额。
2025-08-19
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经营现金净流量在报表哪里
1、现金流量表的顶部：顶部通常列出了会计期间的标题和描述，例如“截至日期”/“会计期间”等；2、经营活动现金流量部分：紧接着会有一个“经营活动现金流量”或类似的标题，下方列出与经营活动相关的现金流量项目。在该部分中，经营现金净流量往往以明确的项显示，通常标示为“经营活动产生的现金流量净额”/“经营活动现金净流量”或类似的表述。
2025-08-18
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经营现金流量比率
经营现金流量比率是一种财务指标，用以评估企业生产经营活动所形成的现金流与净销售收入之间的关系。它反映了公司的经营活动对现金流量的依赖程度。经营现金流量比例的计算公式如下：经营现金流量比率=经营活动现金流量净额/净销售收入，“经营活动现金流量净额”通常是指企业从经营活动中获得的现金净额；“净销售收入”通常是指企业扣除销售折让/销售退款和销售税后的净销售收入。
2025-08-17
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现金流量包括哪些内容
1、正表部分：反映企业经营活动、投资活动、融资活动产生的现金流以及项目的总流入和净流出；2、补充资料部分：提供将净利润调整为业务活动现金流的所有内容，反映企业在一定时期内影响资产或负债但不形成当期现金收支的所有投资和融资活动的信息。
2025-08-14
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筹资活动产生的现金流量包括
1、以现金偿还债务的本金；2、支付现金股利；3、支付借款利息；4、发行股票筹集资金。筹资活动指的是引起公司资本及债务规模和组成发生改变的活动，主要包括吸收投资、发行股票、分配利润、支付债权人的本息还有融资租入资产所支出的现金。
2025-08-13
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借款人经营性现金流充足的表现
1、企业可以满足正常经营所需；2、借款人生产经营活动正常，主要经营指标合理；3、每次借贷都能够按时偿还。经营现金流的充足性指的是该企业是否具备足够的经营活动现金净流量，能够满足其正常经营和扩张的需要。
2025-08-12
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现金流量偏离标准比率
"现金流量偏离标准比率"通常指企业的现金流量与某种标准或基准进行对比的情况。这种比率用于评估企业的现金流量状况，查看企业的现金收入和现金支出是否偏离了正常水平。在财务分析中，例如在偿债能力评估中，通常可以使用偏离标准现金流量比率来了解企业是否面临现金流量问题。如果企业的偏离标准现金流量比率较高，可能表明企业的经营状况不佳，现金流量管理不当，或者面临其他财务风险。
2025-08-10
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每股现金流是什么意思
每股现金流是一种财务指标，用来衡量公司每股股票所产生的现金流量。它反映了公司的盈利质量和分红能力，也可以用来评估公司的价值和成长性。可以帮助用户了解公司的经营状况和价值评估。但是，它也不能单独使用，需要结合其他指标和信息进行综合判断。
2025-08-07
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现金流量净额怎么算
1、现金流量净额的计算公式为：现金流量净额=现金流入量-现金流出量；2、经营活动现金流入小计=销售商品、提供劳务收到的现金+收到的税费返还+收到的其他与经营活动有关的现金；3、经营活动现金流出小计=购买商品、接受劳务支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各项税费+支付的其他与经营活动有关的现金。
2025-07-31
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现金流量表期末现金余额负数
当现金流量表期末现金余额为负数时，表示公司在该期间的经营活动中支付的现金超过了收到的现金。这可能表明公司面临现金流问题或流动性压力。负的现金余额可能是由以下一些情况引起的：1、销售额减少：如果公司的销售额减少，意味着公司的现金流入减少，可能导致现金余额不足；2、费用增加：如果公司的经营费用增加，例如人工成本/材料成本等，会导致现金流出增加，可能导致现金余额不足；3、还债或分红。
2025-07-30
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投资性现金流是负的说明什么
投资现金流为负，表明企业投资活动产生的现金流量大于投资活动。说明企业新业务投资大或者股权投资初期还处于扩张投资阶段，没有投资回报或者投资投资大于投资回报；但是要注意，投资风险太大，无法获得利润。
2025-07-25
