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企业所得税和个人所得税区别
1、两者的税收对象不同：企业所得税对象为有限责任公司、股份有限公司等法人或其他组织；个人所得税对象为居民和非居民的个人；2、两者的税率不同：企业所得税税率通常为25%；一般在3%-45%之间，个人所得税采用超额累进税；3、两者的征缴方式不同：企业所得税一般为查账征收、核定征收；个人所得税一般为企业代扣代缴、个人申报以及他形式征收。
2025-05-08
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利润超过300万企业所得税怎么算
小规模纳税人，年利润超过300万，企业所得税按25%的税率缴纳。计算公式为，应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率，应税所得率各地各行业不同在5%至15之间。
2025-05-08
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企业亏损为什么还要交所得税
1、税法规定：根据国家的税收法规，企业可能需要按照规定进行纳税，其中有些法律规定企业无论盈利还是亏损都要交纳最低税额或者预缴税款；2、税前损益：企业所得税一般是根据企业税前损益来计算的。即使企业出现亏损，也需要按照法定程序进行申报和缴纳企业所得税；3、结转亏损：企业可能需要按照税法规定，将当年发生的亏损结转至未来年度进行抵扣。但这并不意味着当年亏损可以豁免企业所得税的缴纳；4、税收政策。
2025-05-07
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企业所得税怎么弥补以前年度亏损
1、了解税法规定：首先，企业需要了解当地相关的税法规定，明确亏损结转的详细规定以及操作流程；2、税前损益计算：在制定报表过程中，企业会计师通常会计算税前损益，确认当年的企业亏损情况；3、纳税申报：企业需要按照法定程序，在企业所得税汇算清缴的纳税申报过程中，结合当地的具体规定，进行亏损结转；4、填写申报表格；5、使用结转的亏损。
2025-05-07
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企业所得税地方和中央分配比例
1、中央财政所得税部分的比例为25%，用于中央财政预算的支出；2、地方财政所得税部分的比例为75%，根据地方政府的需要和财政状况，分别用于国有和集体事业单位/困难补助/乡镇企业支持等地方公共支出。
2025-05-07
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创投企业的所得税优惠政策
1、资本利得税优惠：创投企业通常会在投资成功后获得资本利得，即投资回报。一些国家会提供资本利得税优惠，减少创投企业在出售股权或资产时需要缴纳的税款。这可以鼓励用户更多地投资于风险投资项目；2、税收抵免：一些地区可能提供税收抵免，允许创投企业在一定的时间内减免一部分或全部所得税。这有助于创投企业在初创阶段减轻财务负担；3、税收季节性。
2025-05-07
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小型微利企业所得税预缴申报期限
小型微利企业所得税预缴申报期限的具体规定可能因国家和地区而异。以下是一般时候的预缴申报期限说明：在中国，小型微利企业所得税预缴申报期限通常是按季度进行申报，具体期限如下：1、第一季度预缴：截止日期为当年的4月15日；2、第二季度预缴：截止日期为当年的7月15日；3、第三季度预缴：截止日期为当年的10月15日；4、第四季度预缴：截止日期为次年的1月15日。
2025-05-07
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捐赠支出可以在企业所得税税前扣除的是
捐赠支出能在企业所得税税前扣除的是公益性社会组织，企业所得税税前扣除是指在计算企业应纳税所得额时，将特定费用/支出或减免额直接从企业收入中扣除的税收优惠政策。具体而言，企业所得税税前扣除可以用于降低企业应纳税所得额。这意味着企业可以在税前将特定费用和支出计入成本或费用，从而减少其应纳税额。
2025-05-07
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企业转让股权如何缴企业所得税
1、计算股权转让所得：需要计算股权转让的所得额。所得额通常为转让价款减去购买该股权的成本，再扣除相关的税费和费用；2、确定适用税率：根据当地税法规定的适用税率，确定纳税所得额应缴纳的企业所得税税率；3、缴纳企业所得税：根据计算得出的应纳税额以及适用税率，计算并缴纳企业所得税。用户可以按当地税务机关的规定，通过电子缴税/银行转账等方式定期缴纳所得税。
2025-05-06
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企业所得税招待费的扣除标准
1、合理性原则：企业所得税招待费的扣除通常要求符合合理性原则。即招待费需要与企业业务有直接关联，且符合一般商业惯例和合理开支；2、限额规定：一些国家/地区可能会设定招待费的扣除限额。例如，特定金额或业务收入的一定比例。超过限额部分可能不符合扣除条件；3、记录和凭证：为了获得招待费扣除，通常需要企业保留相关的记录和凭证，如招待费用发票/收据/参与人员名单/会议议程等。
2025-05-06
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企业所得税根据什么数据申报
1、公司的财务报表：主要是资产负债表/利润表和现流表。这些报表提供了企业在报告期内的财务状况/经营收入和支出/现金流入和流出的详细资料；2、税务发票和凭证：包括购买和销售发票/收据/付款凭证等。这些凭证记录了企业的交易和经营活动，包括购买货物和服务的支出/销售货物和提供服务收入等；3、员工工资和报酬信息；4、进项税额和销项税额。
2025-05-06
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先报财务报表还是先报企业所得税
企业需要先编制财务报表，然后再根据这些财务报表来计算和申报企业所得税。企业应按照财务准则编制财务报表，包括资产负债表/利润表和现金流量表。这些财务报表反映了企业在特定会计期间内的财务状况和经营表现。根据财务报表，企业可以计算出应纳税所得额，该金额是企业在税法规定下需要纳税的利润额。这通常需要进行各种调整，如非税收收入和费用/税前利润调整等。
2025-05-06
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企业所得税小微企业标准
1、工业企业总资产不超过3000万人民币，其他企业不超过1000万人民币；2、工业企业从业人数不超过100人，其他企业不超过80人；3、每年应纳税所得额不超过30万人民币的税收指标。
2025-05-05
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股息红利企业所得税优惠政策
1、被投资企业股东大会或股东大会作出利润分配或转换决定后，企业通过权益投资获得股息、红利等收入，应当确认收入的实现；2、取得股息、股息等股权投资收入的企业，应当计入企业所得税总收入。符合条件的，可以作为免税收入。
2025-05-05
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企业所得税是税金及附加吗
企业所得税不属于税收及附加，企业所得税计入“所得税费”；“税收及附加”主要计算城市建设税、教育费、地方教育费、印花税、资源税、房地产税、车船税、城市土地使用税和消费税。企业所得税实行按期（按月或季度）预缴，自年度终了之日起五个月内办理汇算清缴。
2025-05-05
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要缴纳企业所得税是什么企业
要缴纳企业所得税是具有法人资格的企业。非法人的私营企业等因为不具有法人资格，只要求投资人缴纳个人所得税。企业所得税是指对中国境内的企业和其他取得收入的组织的经营所得和其他所得收取的一类所得税。
2025-05-05
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捐赠抵扣所得税吗
企业符合规定的捐赠支出可以进行企业所得税的抵扣，而个人所发生的符合规定的捐赠支出也可以进行个人所得税的扣除，企业和个人需要在相关税费的申报时于纳税申报表的对应栏目中填写捐赠支出的金额并进行抵扣。
2025-05-05
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企业所得税汇算清缴
企业所得税的汇算清缴就是指纳税人在缴税年度结束后规定的时间内，按照税收法律、法规、规章及其他相关企业所得税的相关规定，自行计算全年应纳税额和应缴所得税额，依据月度或季度预缴的所得税金额，明确该年度需补还是退返税款，并提交年度企业所得税申报表，向税务机关申请年度企业所得税纳税申报、提供税务局规定提供的相关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
2025-05-04
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企业捐赠抵所得税吗
企业捐款可以抵企业所得税，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。捐赠抵税，并不是一个正确的说法，因为捐助不是用来直接抵税的，是扣除计算企业所得税的应纳税所得额，间接的来减少需要交的税。
2025-05-04
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所得税申报表营业成本填什么数据
1、原材料成本：指用于生产商品或提供服务的直接原材料的成本；2、工资和人力成本：包括直接与业务活动相关的员工工资/奖金/津贴和其他福利，以及雇佣外部劳动力的费用；3、租金和物业费用：指用于租赁办公场所/设备或其他用于经营的物业所支付的费用；4、运输和物流成本：包括将原材料和产品运输到供应商和用户的成本，包括运输/装卸/仓储和相关保险费用；5、折旧和摊销费用。
2025-05-03
